羅納德·科斯（ Ronald Coase） 平生論述不多，但是他的兩篇論文《企業的性質》和《社會成本問題》在經濟學界引起巨大反響，催生了新制度經濟學派和法律經濟學派的興起，1991 年，科斯被授予諾貝爾經濟學獎。很多人都對科斯的理論進行研究，諾貝爾經濟學獎獲得者斯蒂格勒將科斯的理論概括為科斯定理（ Coase Theorem） .科斯定理在經濟學研究方面極具特色，它使制度經濟學從舊的研究范式轉向新的研究范式。更重要的是，它引發了人們對該定理的激烈討論，一些具有啟發性的見解應運而生。在這些討論中，人們從經濟學角度對科斯定理進行了質疑和辯護，但很少有人從倫理學角度進行思考。從倫理學角度審視科斯定理可以發現科斯定理所蘊含的倫理意蘊。
一、科斯定理科斯
本人并沒有在其著作中明確提出“科斯定理”的概念，這個定理由其他研究者對其著作研究總結而成?？扑苟ɡ碛兄煌陌姹?，斯蒂格勒首先提出了“科斯定理”的概念并給出了最初的版本，接著有科斯的版本、達爾曼的產權版、法和經濟學派的版本、羅伯特·D·庫特的版本等。綜合研究者對科斯定理的理解，主要有兩個定理。第一定理認為只要交易成本為零，不管最初權利如何分配都可以實現資源的優化配置，達到帕累托最優?？扑沟诙ɡ碚J為如果交易成本不為零，權利的最初分配會對資源的配置效率產生影響，正如科斯所說，“一旦考慮到進行市場交易的成本……合法權利的最初界定會對經濟制度的運行效率產生影響”.科斯定理的理論前提條件是清晰的產權、交易零成本和完全競爭市場，科斯定理要達到的結果是帕累托最優或帕累托改進。
二、科斯定理中的人性假設
科斯定理與新古典經濟學派之間存在著內在聯系，科斯的理論是對新古典經濟學的一種補充。古典經濟學的人性假設認為人是追求自利的理性動物，即亞當·斯密所說的“經濟人”,這種假設只是為了理論研究方便對人性所做的簡化處理，這種簡單假設并不能真正反映人性的實際內容。人性是復雜多變的，不僅僅是理性的。弗朗西斯·福山既肯定了“理性人”的假說，認為“人類 80% 的情況符合此模型”,同時認為剩下 20% 受社會道德氛圍因素的影響。盡管福山的判斷帶有一定主觀臆斷的成分，而且也沒有經過嚴格的實證研究，但他卻從經驗和直覺的層面說明了人性的復雜性。人類的經濟生活是社會生活的組成部分，因而不能從文化和道德中超脫出來。人在社會上首先要考慮自己的生存，追求利益是人的生存本能，是人的天性，是人的生物性的體現。然而，人又是社會的人，處于一定的社會文化背景之中，人追求利益的天性受到社會道德的制約。對人性的簡單化假設為經濟學研究創造便利的同時，也使經濟理論與現實經濟生活產生了誤差?？扑苟ɡ淼倪\行基礎是“經濟人”假設，科斯認為不管產權如何劃分，通過市場作用總可以達到帕累托最優。然而，“經濟人”假設的脆弱性使得出現這種結果的可能性降低。
三、科斯定理倫理意蘊中的公平效率觀
研究視角和范圍不同，效率的定義也不相同。狹義的效率指的是經濟效率，廣義的效率指的是社會成員得到自我發展，社會構成要素以及結構得到優化，社會運行良好?？扑苟ɡ硭v的效率指的是狹義的效率，即經濟效率。經濟效率有兩種描述方式，一種是“投入-產出”分析，即投入一定量的資源生產出更多、更有價值的效用，另一種描述方式則是指考察經濟體系中資源配置狀況。衡量經濟體系是否達到資源的最優配置就看它是否能達到帕累托最優。所謂的帕累托最優，是指在某種資源配置方式下，所有人的狀況不壞于初始狀態，而且至少一個人的狀況比初始狀態有所改善。在帕累托最優狀況下，一個人狀況的改善并不以其他人的狀況惡化為代價。這種學說隱含著一個道德判斷，即不影響他人的利益，同時自己的收益有所增加的行為是合乎道德的。與此相反，如果一個人狀況的改善是靠損害他人利益得到的，那么就屬于不道德。帕累托最優既成為衡量經濟體系效率的標準又成為道德判斷的標準，效率與公平性之間畫上了等號。這就是古典經濟學家普遍持有的觀點，他們將公平內嵌于效率之中成為了效率的附庸?？扑苟ɡ砼c古典經濟學之間存在著內在聯系，科斯定理反映的是古典經濟學的正義觀，即公平正義從屬于效率，然而這種對正義與效率關系的簡單化理解并不能反映兩者之間真正的聯系。古典經濟學的正義觀受到很多人的質疑，我們應當對科斯定理所蘊含的正義觀進行反思，這種反思以將科斯定理反映的正義觀與社會主義正義觀相比較的形式進行。
在科斯的眼中效率最大化暗含著道德的合理性，用效率表達公平，這樣的公平觀與社會主義公平觀存在著差異。相對于西方資本主義世界的正義觀念，馬克思主義認為公平不是抽象的，而是具體的，它反映的是一種利益關系，而且“……這個公平則始終只是現存經濟關系或者反映其保守方面，或者反映其革命方面的觀念的神圣化的表現”.公平的內容由一定的生產力及生產關系所決定，社會主義社會的公平具有至高的道德價值。鄧小平認為，“社會主義的本質，是解放生產力，發展生產力，消滅剝削，消除兩極分化，最終達到共同富?！?這說明公平正義是社會主義的本質屬性。溫家寶進一步強調了公平的價值，認為“公平正義比太陽還要有光輝”.我們解放生產力和發展生產力的最終目的是要建設一個徹底公平的社會，實現人的自由全面發展，然而在生產力低下的社會主義初級階段，我們首先面臨的問題就是如何發展生產力。因此，“效率優先，兼顧公平”就成為特定歷史時期的公平效率觀。從社會發展的縱向維度和橫向維度看，公平與效率之間成正相關。生產力和生產效率的提高是公平產生的動力及形式和內容發展的動力。生產力提高產品出現剩余以后，如何分配成為問題，這需要正義來調節。由于生產力發展水平規定著公平的實現形式和內容，而效率又是衡量生產力高低的標準。因此，效率的提高影響著公平正義實現的形式和程度。另外，公平的實現有利于效率的提高?，F代經濟學認為，經濟發展的因素主要有資金、技術、制度、人力資源等，其中人力資源是最基本的要素。人力資本要發揮最大效能，首先應發揮人的積極性、能動性和創造性。不公平的社會環境下，人的積極性、能動性和創造性必定受到傷害，人力資本無法發揮最大效能。穩定的社會環境對經濟和社會發展具有重大意義，不公平的社會必定不能長久保持穩定，不穩定的社會也不可能保持生產力的持續發展和效率的持續提高?？傊?，社會主義的正義觀實現了公平與正義的統一、形式正義與實質正義的統一，從而實現了對傳統正義理論的根本超越?？扑苟ɡ硭w現的是典型的資產階級的正義觀，這決定了其天然的理論缺陷。
四、外部性問題與公正
在現實經濟生活中，一個經濟行為不但對行為者產生影響，也對其他人、其他經濟活動產生影響，這種影響被稱為外部性?？扑拐J為“當生產或消費對其他人產生附帶的成本或收益時，外部經濟效果便發生了； 就是說，成本或效益被加于其他人身上，然而施加這種影響的人卻沒有為此而付出代價。更為確切地說，外部經濟效果是一個經濟人的行為對另一個人的福利所產生的效果，而這種效果并沒有從貨幣或市場交易中反映出來”.諾斯認為這種外部性產生于個人成本與社會成本、個人收益與社會收益之間的差異。外部性引起經濟學家的關注，庇古希望通過稅收的方法來解決外部性問題?？扑狗磳φ畬洕母缮?，在對庇古批判的基礎上形成了自己關于外部性的理論。因此，科斯定理在一定程度上就是解決外部性的一種方案。外部性問題是經濟行為者之間互動的產物，具備了對此進行倫理學追問的基礎和可能性。在制度經濟學中外部性有正外部性和負外部性的區分，前者較后者出現的頻率要小，我們將主要精力放在后者。
（ 一） 外部性與分配公平
在外部性問題上，科斯關心的是最大的產出和最小的成本，如何分配則不是他考慮的內容。事實上，對于經濟制度的考量總是從兩個方面進行，效率只是其中一個部分，正義也應當是考慮的一部分。羅爾斯甚至認為“正義是社會制度的首要德性，正像真理是思想體系的首要德性一樣”.科斯定理體現的這種效率至上的觀點對于評價經濟體系顯得有些偏頗。
外部性的出現意味著社會收益與個人收益產生了差距。個人收益是個人經濟活動產生的效益，而社會收益則是該經濟活動或者經濟行為對所有人（ 包括本人） 的效益的總和。為了簡化論證過程，可以設定，在一個社會中存在著兩個經濟單位 A 和 B.如果 A 生產過程中必定會產生廢氣，這樣會影響到 B.在沒有交易成本的情況下，假設通過利益的博弈，這種損害能夠通過金錢來衡量。如果 A擁有了這種排放廢氣的權利，那么對于 B 而言，選擇只能是忍受或者是通過協商對于 A 進行補償，以期使 A 停止排放廢氣?？紤]這種情況下各方的收益。假設社會效益為PS,A 的生產成本為 CA,盈利為 PA,B 的生產成本為 CB,盈利為 PB,廢氣造成的損失為 CH,他們的盈利率均為100% .則有 PA = CA,PB = CB - CH,我們讓 CA = CB,則有PA = CA,PB = CA - CH,從經濟學角度看，A 和 B 的效益都有所增加，達到了帕累托最優。但是，由于排放廢氣的權利歸 A,這樣 A 的生產成本就轉嫁到了 B 身上，A 就獲得了由此帶來的利益 CH.經濟活動中的公平最基本的含義就是得其所得，投入多少就應當得到多少，在這種情況下，A 將本應當承擔的成本轉嫁給了 B,從而獲得了利益，我們說 A 的行為在道德上不具備正當性。這種不公平性根源于產權的不同界定，不同的產權歸屬帶來不同的利益分配模式。
（ 二） 外部性與人的基本權利和環境問題
科斯定理暗含著經濟利益高于個人基本權利之上的論斷，這個命題在實踐和理論上都值得推敲?；氐街暗陌咐?，如果 B 擁有免受空氣污染的權利，那么它為了經濟利益同意向 A 轉讓這項權利?？諝馕廴究赡軐?B 單位人員造成傷害，也可能對環境造成污染。問題有兩個，一是 B是否能夠出讓自己的健康權乃至生命權，二是 B 是否能夠替子孫后代來做決定。從自然法的傳統來講，人類有些權利是不能轉移的?；舨妓拐J為人天然擁有自我保存的傾向，人們的道德標準以自我保存為判斷標準。斯賓諾莎同意霍布斯關于人性的原則觀點，認為生存權是每個人所享有的最高的自然權利。馬克思批判了資產階級的這種抽象的人性觀，但是并沒有忽視人的生命權和健康權作為人的基本權利的重要性，而這種重要性來源于人的本質。馬克思認為人的本質首先體現在自然屬性上，認為“全部人類歷史的第一個前提無疑是有生命的個人的存在”,作為人，首先應當作為有生命的個體存在，其次才是社會屬性，“人的本質不是單個人所固有的抽象物，在其現實性上，它是一切社會關系的總和”.約翰·洛克認為，人們在組建政府的時候并沒有將自己的權利完全委托給政府，人的基本權利如生命、自由、財產權是人的自然權利，因而不可以轉讓。重新回到化工廠和居民的案例上，在第一種情形下，要在企業效益和人的生命健康之間做一個選擇，答案很明顯，人的健康和生命永遠高于企業的經濟效益，人保護自己的生命和健康不受他人傷害不需要付出額外代價。
B 也不能向 A 轉讓這種污染權，生命權和健康權是不能轉讓的。污染不僅影響當代人的生存與發展，更影響子孫后代的福祉，既然 B 不能向 A 轉移這種污染權，他就沒有權力代表子孫作出這樣的決定。如果這種交易發生，擁有污染權的廠商在付出比收益小的代價之后就會在利益的誘惑下肆無忌憚地生產，從而導致環境污染變得更加嚴重，付出代價的將是整個社會，乃至我們的子孫后代。因此，這種行為是違反環境倫理的。
五、產權界定中的公平
科斯認為不存在交易成本的情況下，產權如何分配可有可無。當存在交易成本時，科斯將如何實現效率作為產權配置的決定性因素，完全忽視了公平性問題。產權的公平是經濟公正的基礎，在私有制的條件下，產權應當賦予給誰成了難以解決的問題。大衛·休謨在《人性論》中指出了產權獲得的幾種方式，即占領、時效、附添和繼承，其中占領的方式是產權最重要的來源。通過占領的方式獲取產權，就要把勞動施加在客體上并使之發生積極變化，產權確定范圍不能超出自己勞動發揮作用的范圍。這樣的規定雖然為私有制條件下的產權分配提供了依據，但是仍然沒有解決人與人之間分配的不公正，以及損害他人的外部性問題。事實上只要存在私有制，公正問題就不可能完全得到解決。這是因為公平問題的基本原則就是得其應得，一個人應該得到什么應該看他做了多大的貢獻，這看起來似乎很合理。然而，人的生產實踐需要一定的物質作為中介，這種物質中介就是生產資料。在私有制條件下，生產資料集中在少數人手里，這些人在分配中占有絕對優勢，造成了根本上的不公平。馬克思看到了私有制條件下不公正的根源并尋求從根本上鏟除不公平的根源。
馬克思主義正義觀是科學的、內涵豐富的理論體系，實現了實體正義與程序正義的結合。它認為正義的社會是實現了人類自由全面發展的社會，而這樣的社會就是共產主義社會。馬克思說到“代替那存在著階級和階級對立的資產階級舊社會的，將是這樣一個聯合體，在那里，每個人的自由發展是一切人的自由發展的條件”,共產主義社會所有的人都能獲得自由發展機會，人不能因為自己的天賦能力而剝奪其他人自我發展的機會。私有制條件下的人是不自由的，而資本主義生產關系將這種不自由不公平進一步擴大，人成為資本的奴隸，被資本主義生產方式所異化。
馬克思認為“人的類本質-無論是自然界還是人的精神的類能力都變成對人來說是異己的本質，變成維持他的個人生存的手段”.因此，只有消滅資本主義生產方式才能消除異化的條件，只有消滅私有制，才能消除不公正的根源，才能實現人的自由全面的發展。在程序上，社會主義社會和共產主義社會產權應當歸社會共同占有，而不應當為私人所有，這既符合了社會化大生產的需要，保證了社會生產效率的提高，同時也保證了公平性，實現了效率與公平性的統一?？扑苟ɡ韺Ξa權的界定首先不符合公平的要求，其次違背了社會化大生產的發展，也不符合效率的要求。因此，只有實現生產資料社會所有制才能夠解決經濟中的不公平問題。
六、社會資本與交易成本
科斯定理及其學說將重點放在通過法律等外在制度建設來減小交易成本，沒有對文化道德等內在制度給予足夠重視，這不能不說是其理論的不足。
所謂交易成本就是價格機制運行的成本?？扑乖凇镀髽I的性質》中認為“市場發生的每一筆交易的談判和簽約的費用”構成了交易的費用，市場或者是價格機制的運行是有成本的。為了避免成本需要將這種成本內部化，于是企業就產生了。因此“企業的顯著特征就是作為價格機制的替代物”.在新古典經濟學中價格機制的運行是不需要成本的，交易成本也是不存在的，這明顯與現實生活不符。
新制度經濟學明確指出了交易成本的存在并以此為理論基礎，開創了經濟學研究的新領域。交易成本在科斯看來是談判和簽約費用，同時也包括合約執行費用，但科斯認為“價格機制組織生產最明顯的成本就是所有發現相關價格的工作”.產權的界定、契約的達成和執行要通過制度來保證。
Wolfgan Kasper 和 Manfred E. Streit 認為制度分為內在制度和外在制度。內在制度是人們長久以來形成的道德文化傳統，而外在制度則是人們制定的法規體系?？扑沟难芯繌娬{了外在法規的作用，對于內在制度研究不多，事實上內在制度與外在制度缺一不可。正如麥金泰爾評論正義的規范和正義的美德之間的聯系時認為“在美德與法則之間還有一種關鍵性的聯系，因為只有對于擁有正義美德的人才來說才可能了解如何去運用法則”.科斯的理論建立在契約基礎上，而現代經濟的基本特征就是契約精神，契約精神反映在道德上就是誠信，就是人與人之間的相互信任。沒有信任契約無法確立，沒有信任契約也無法執行。因此，福山認為“一個社會能夠開創什么樣的工商經濟，和他們的社會資本息息相關”.可以想象，在一個信任度比較高的社會，各種各樣的自發性和非自發性團體遍布社會每一個角落，人與人之間樂于分享信息，這樣科斯認為的“價格機制”運行的成本-發現信息的費用就可能降低。在生產社會化背景下，適應這種趨勢的企業組織模式有兩種，一種是規模型企業，一種是網絡化的組織模式。在一個社會資本充盈的社會，存在著孕育采用現代化企業管理手段的大型企業的條件。
對于網絡化企業模式而言，其形成和運行一方面需要外在契約作為合作基礎，另一方面也需要一定的社會道德作為網絡化組織各部分之間聯系的紐帶，這種紐帶可以降低網絡化組織內部的運行費用。波音公司客機的各個部件來源于世界各地的供貨商，如果它同每個供應商都要進行一系列的談判，盡可能地制定足夠詳細嚴密的合同，同時還要考慮如何監督合同的執行，這需要一定的成本?？v使波音公司不在意這種成本，要想完全了解合作的每一個環節中的每一個細節，對人的認識能力也是一個極大的考驗。
在一個充滿不信任的社會里，企業的運作需要各種規范，而這些規范的制定和運行都需要成本?？傊?，“以種種法律措施來取代信任，必然造成經濟學家所謂的‘交易成本'上升”.就企業效率而言，一個道德氛圍和諧、人與人關系融洽的環境更容易提高生產效率，這一點已經由管理學家梅奧進行的霍桑實驗所證實。
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